Factoring ve leasing (finansal kiralama), modern işletmelerin nakit akışı yönetimi ve yatırım finansmanı için sıkça başvurduğu yöntemlerdir. Bu makalede, factoring ve leasing işlemlerinin hukuki niteliği, işleyişi, tarafları, fonksiyonları ve işletmeler için sağladığı avantajlar detaylı şekilde ele alınacaktır.
Factoring, müşteri ile factor (banka veya factoring şirketi) arasında yapılan bir alacak devri işlemidir. Müşteri, alacaklarını factor’e devreder ve factor, alacak bedelinin büyük bir kısmını peşin öder. Böylece işletme, alacaklarını beklemeden nakit akışını yönetebilir.
Factoring işlemi üç temel fonksiyonla öne çıkar:
Finansman: Alacaklar peşin ödenerek işletmeye nakit sağlanır.
Hizmet: Alacak tahsili, borçlu takipleri, ihtar ve icra işlemleri factor tarafından yürütülür.
Teminat: Ödememe riskine karşı güvence sağlar.
Factoring işlemlerinde üç ana taraf bulunur:
Müşteri: Alacaklarını devreden işletme.
Factor: Alacakları devralan banka veya factoring şirketi.
Borçlu: Müşteriye alacaklı olan üçüncü kişi veya kurum.
Yurtdışı factoring işlemlerinde ek olarak yabancı ülkedeki factor de işlem tarafıdır.
Müşteri, borçlularla yaptığı sözleşmeleri factor’e sunar.
Factor, borçluların kredi kabiliyetini araştırır ve kredi limiti belirler.
Limit onayıyla birlikte factor, alacak bedelini peşin öder.
Borçluya teslim edilen mal veya hizmet sonrası alacak, factor’e devredilir.
Factor, alacağı tahsil eder ve müşteriye hesaplar.
Factoring Süreci
| Adım | Taraf | İşlem |
|---|---|---|
| 1 | Müşteri | Borçlu alacaklarını factor’e sunar |
| 2 | Factor | Borçlunun kredi kabiliyetini araştırır |
| 3 | Factor | Kredi limiti onaylar ve alacağı peşin öder |
| 4 | Müşteri | Borçluya mal/hizmet teslim eder |
| 5 | Factor | Alacağı tahsil eder ve müşteri hesabına aktarır |
Kötü alacak riskini azaltır.
Hızlı nakit akışı sağlar.
Satış ve kredi yönetimi kolaylaşır.
İşletmenin finansal planlamasında esneklik sağlar.
Leasing, yatırım mallarının (fabrika, ofis, makine, taşıt vb.) finansal kiralama yoluyla edinilmesidir. Kiralama süresince mülkiyet finansal kiralama şirketinde kalır, kullanım ve risk kiracıya aittir.
Kiracı firma yatırım malını belirler ve satıcı firma ile ön anlaşma yapar.
Finansal kiralama şirketine başvuru yapılır ve mali analiz gerçekleştirilir.
Taraflar arasında finansal kiralama sözleşmesi imzalanır.
Kiracı, belirlenen süre boyunca kira ödemelerini yapar.
Leasing ve factoring süreçlerinde hukuki prosedürlerin doğru uygulanması, avukat desteğiyle daha güvenli ve verimli yürütülür.
Factoring nedir?
Müşterinin alacaklarının factor’e devredilerek peşin ödenmesi işlemidir.
Factoring kimler tarafından yapılır?
Bankalar veya factoring şirketleri tarafından yapılır.
Factoring’in avantajları nelerdir?
Nakit akışı yönetimi, alacak tahsili ve ödeme riski azaltma sağlar.
Leasing nedir?
Yatırım mallarının finansal kiralama yöntemiyle edinilmesidir.
Leasing ile mülkiyet kimdedir?
Sözleşme süresince mülkiyet kiralama şirketindedir.
Factoring işlemi nasıl başlar?
Müşteri, borçlularla yaptığı sözleşmeleri factor’e sunar.
Factoring’de risk kimde?
Ödeme riskinin bir kısmı factor tarafından üstlenilir.
Leasing sözleşmesi nasıl yapılır?
Kiracı ve finansal kiralama şirketi arasında sözleşme imzalanır.
Factoring’de faiz uygulanır mı?
Factor, alacak bedelini vadesinden önce ödediği için belirli bir faiz uygular.
Leasing’de teminat gerekir mi?
Finansal kiralama şirketi teminat talep edebilir.
Factoring işlemi hukuki mi?
Evet, Türk Borçlar Kanunu ve Bankacılık mevzuatına uygundur.
Leasing hangi mallar için yapılabilir?
Taşıt, makine, ofis veya fabrika gibi yatırım malları.
Factoring yurtdışında uygulanabilir mi?
Evet, uluslararası factoring işlemleri mevcuttur.
Leasing kiracıya hangi hakları verir?
Malı kullanma, risk ve faydayı üstlenme hakkı verir.
Factoring süreci ne kadar sürer?
Alacak devri ve tahsil süresi, sözleşmeye ve alacak vadesine göre değişir.
Proaktif Hukuk ve Danışmanlık Bürosu olarak 26 yıllık deneyim ve alanında uzman avukatlarımızla değerlendirilmesi gereken hukuki başvurularınızda ve ihtiyacınız olan hukuki prosedürlerin yürütülmesinde sizlere destek olmaktayız. Sizler de online destek ve ofisimize gelerek deneyimli avukatlarımızdan yardım alabilirsiniz.
